Cumplimiento de políticas contra el soborno

Cumplimiento efectivo implica la vigilancia activa de todos los datos y transacciones

Políticas contra la corrupción y el soborno
Analítica

Corrupción y soborno

La entrada en los mercados extranjeros pueden traer recompensas en cuanto a la generación de nuevos ingresos. Si no se toman precauciones, también puede introducir riesgos innecesarios, como el deterioro de la reputación y el pago de abultadas multas que pueden erosionar la rentabilidad. Ofrecer sobornos como forma de hacer negocios ha sido mal visto en las últimas décadas. En los Estados Unidos, el Departamento de Justicia (DOJ), la Security Exchange Commission (SEC) y la Oficina Federal de investigaciones (FBI) han creado unidades especializadas exclusivamente para hacer cumplir la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) y combatir la corrupción en virtud de sus disposiciones. La FCPA prohíbe que las empresas de Estados Unidos o empresas que cotizan en alguna bolsa de valores de ese país paguen sobornos a los funcionarios públicos. Existe una legislación similar en Canadá, según lo establecido por la Ley de Corrupción de Funcionarios Públicos Extranjeros (CFPOA). La legislación más estricta es la Ley Antisoborno del Reino Unido (UKBA), que prohíbe el pago de sobornos tanto en el sector público como en el privado de los países extranjeros.

CaseWare™ Analytics: Contra el soborno y la corrupción

La excesiva dependencia de las políticas por sí sola es un enfoque arriesgado para asegurar el cumplimiento. Cumplimiento efectivo implica la vigilancia activa de todos los datos y transacciones, para asegurar el cumplimiento con las políticas e identificar rápidamente las áreas de posible incumplimiento. La mejor defensa de las reivindicaciones de soborno y corrupción es implementar procedimientos adecuados y demostrar que se aplicó la debida diligencia para evitar el soborno.

Con CaseWare Analytics, puede ver todas las diversas fuentes de datos como si fueran una y descubrir las actividades o los patrones sospechosos, antes de que sean perjudiciales para la organización. Dentro de la plataforma CaseWare Analytics, los profesionales de las áreas de finanzas, auditoría y cumplimiento de una organización pueden coordinar las actividades de cumplimiento de manera propicia para el flujo normal de los negocios.

Ventajas de la solución

  • Conocimientos precisos y actualizados

Asegúrese de que quienes toman decisiones clave cuenten con información coherente, oportuna y precisa.

  • Cumplimiento sostenible mientras se implementan los cambios

Introduzca cambios en el negocio con la confianza de saber que tiene un panorama general de todos los controles de aplicación y proceso, independientemente de los sistemas o la ubicación.

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Proveedores sospechosos

  • Identifique a los vendedores no autorizados; controle a los proveedores con cambios de datos maestros generados o aprobados por un empleado no autorizado.
  • Identificación de vendedores donde se han alternado los nombres de beneficiario alternativos varias veces dentro de X días.
  • Identifique a los proveedores con múltiples cambios en el número de cuenta bancaria dentro de un período de tiempo especificado.
  • Identificación del uso frecuente de acuerdos con proveedores por única vez.

Actividades comerciales sospechosas

  • Identifique los pagos de grandes cantidades sin la documentación adecuada.
  • Identifique los pagos acumulados de dos o más operaciones que fueron aprobadas por el mismo empleado al mismo vendedor por una cantidad que excede o que está dentro de un porcentaje por debajo del límite de autoridad.
  • Identificación de bonificaciones o comisiones de cantidades o en oportunidades inusuales.
  • Identificación del uso frecuente de acuerdos con proveedores por única vez.
  • Identificación de los pagos efectuados después de anulaciones manuales en el sistema.
  • Identifique las órdenes de compra cuando el importe total pagado superó la cantidad total de la orden de compra.
  • Identifique las facturas donde el importe del recibo por la factura es mayor que la cantidad de los bienes recibidos.

Coincidencia con listas de sancionados de PEP/OFAC

  • Identifique las transacciones de gastos donde el nombre del proveedor (y el nombre del asistente en el caso de las comidas) es muy similar al nombre que figura en las listas de OFAC/GSA/PEP/KYC/CFT u otras listas de nombres que se hayan suministrado.

Viajes y gastos sospechosos

  • Identifique las contribuciones caritativas o gastos de representación a las organizaciones con afiliaciones gubernamentales.
  • Identifique múltiples regalos a un solo individuo.
  • Identifique tarjetas de viajes y gastos no autorizadas.
  • Identifique violaciones a la segregación de funciones, por ejemplo, el remitente es igual al aprobador.

Mayor general sospechoso

  • Identifique los asientos del diario no válidos o sospechosos en las cuentas provisionales.
  • Identifique los pagos realizados después de alguna anulación manual en el sistema, como contabilizaciones manuales directas en el libro mayor.
  • Identifique los registros de asientos del diario sospechosos en momentos inusuales.
  • Identifique los ajustes a las cuentas inactivas durante más de X días.

Actividades sospechosas de terceros

  • Supervise las actividades sospechosas que involucren a proveedores externos, por ejemplo, proveedores ilegítimos utilizados por proveedores aprobados.
  • El uso de un nuevo abogado/contador/agente/despachante de aduana/consultor sin relación previa.
  • Identificación de pagos clasificados como gastos de gobierno

Transacciones de alto riesgo y coincidencia de palabras clave

  • Falta de descripciones o palabras clave sospechosas para operaciones de pago, como, "atenciones", "servicios prestados", "asesoramiento", etc.
  • Identifique palabras clave o insinuaciones en cualquier idioma o dialecto (principales palabras clave de soborno de Forbes)
  • Identifique las transacciones con vendedores o personas en jurisdicciones de alto riesgo.
  • Identifique grandes volúmenes de transacciones en efectivo.
  • Identifique los pagos efectuados en cuentas bancarias fuera del país o enviados fuera del país en que se realiza la operación.
  • Identifique a los empleados con más de un número determinado de transacciones de gastos en efectivo por cantidades redondas en dólares por encima de un umbral específico dentro de un período de tiempo determinado.