Sugerencia técnica de IDEA: Como emparejar funciones de IDEA para realizar análisis más profundos

26 de Julio de 2017

Como el café con leche, a nuestros expertos en IDEA les gusta emparejar funciones para obtener más detalles de los datos que analizan. El experto en IDEA Jairam Rajshekhar, director de relaciones con los clientes de Sama Audit Systems en Mumbai, India, compartió recientemente cómo aplicar su pareja de funciones favoritas en IDEA.

Extracción de registros superiores y vencimiento

La extracción de registros superiores en IDEA permite extraer el último incidente conocido de un evento a partir de un grupo de registros (por ejemplo, la fecha del último pago en una línea de crédito). Aplicar vencimiento a un archivo secundario de extracción de registros superiores permite clasificar los registros en categorías basándose en un plazo, como “de 0 a 30 días”, “de 31 a 60 días”, y “180 días y más.” Es la categoría de “180 días y más” la que sería marcada para investigación posterior o colocada en una clasificación de préstamo específica. 

Exclusión de clave duplicada y resumen

Pongamos la nómina como ejemplo: La exclusión de clave duplicada puede verificar si diferentes importes de 'dietas de conducción del ayuntamiento' se están aplicando a pagos de nómina en la misma unidad empresarial, oficina, clasificación de empleado, designación y localización. Los campos a coincidir serán 'unidad', 'oficina', 'clasificación', 'designación' y 'localización'. Los campos que deben ser diferentes: 'dietas de conducción del ayuntamiento'.

La exclusión de clave duplicada mostrará una lista de las variaciones para pagos de 'dietas de conducción del ayuntamiento'. Para deducir las variaciones máxima y mínima, se puede aplicar resumen a la base de datos de exclusión de clave duplicada y presentar los pagos superior e inferior de 'dietas de conducción del ayuntamiento' por 'unidad', 'oficina', 'clasificación', 'designación' y 'localización'.

La misma lógica se puede aplicar a los datos de 'adquisiciones' para estudiar las variaciones en la tasa de adquisiciones y a los datos de 'ventas' para supervisar variaciones en el precio de venta.

Resumen y tabla dinámica

Este par de funciones se puede usar para analizar tendencias. En este caso, las utilizaremos para analizar las tendencias de los precios de adquisiciones de todos los códigos de materiales. En primer lugar se aplica resumen al precio neto promedio de los artículos adquiridos en un mes específico. Los campos de resumen serán: ‘código de material’ y luego ‘mes’. Los campos numéricos a totalizar serán: ‘precio neto’. Elija que las estadísticas se muestren como ‘porcentaje’.

Aplique una tabla dinámica basándose en la base de datos de resumen. Arrastre y coloque el ‘código de material’ en la fila dinámica, el ‘mes’ en la columna dinámica y el ‘precio neto promedio’ en los datos dinámicos. El resultado mostrará un análisis de tendencia del ‘precio neto’ mensual promedio de los materiales para todos los meses. La misma lógica se puede aplicar a cualquier forma de análisis de tendencias, incluso en las tendencias de gastos y precios de venta.

Estadísticas de campo y estratificación

Estas dos características funcionan bien juntas al examinar la distribución de valores normales y atípicos para conjuntos de datos numéricos en cualquier base de datos activa. La funcionalidad de estadísticas de campo genera estadísticas de 'mínimo', 'máximo' y 'promedio' para campos numéricos en la base de datos activa.

Mediante estas estadísticas se puede aplicar estratificación a los datos y crear intervalos o segmentos. Los segmentos se basan en la lógica del 'porcentaje'. También puede aplicar intervalos variables. El resultado de la estratificación revela un análisis ABC (principio de Pareto de Alto, Medio y Bajo) de las cantidades. Este par de funciones de IDEA es ideal para analizar valores de "importe de transacción" en libros mayores.

Si desea obtener más sugerencias técnicas o si tiene alguna pregunta sobre IDEA, visite IDEAScripting.com.

 

Alain Soublière:

Alain Soublière cuenta con muchos años de experiencia trabajando con software de auditoría. Fue director ejecutivo de producto para IDEA durante muchos años hasta convertirse en director ejecutivo de estrategia para CaseWare Analytics y más recientemente en director general de estrategia de productos.   

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