Mirando al futuro: Los auditores se concentrarán más en la detección de fraude

13 de Septiembre de 2017

George W. Bush prometió eliminarlo. Barack Obama prometió reducirlo en 5 000 millones de dólares. Donald Trump dijo que lo iba a reducir a la mitad en los próximos 10 años. ¿A qué se están refiriendo? Los pagos inapropiados realizados por el gobierno de Estados Unidos cada año.

La GAO (Oficina de responsabilidad de la administración estadounidense) estimó que en 2016 estos tipos de pagos le costaron a la administración del estado 14 400 millones de dólares o cuatro centavos por cada dólar federal gastado. Aunque no todos los pagos indebidos son desmerecidos, Detoitte estima que una tercera parte, es decir, 4 700 millones de dólares, es fraudulenta.  

Al observar los números más detenidamente, se descubrió que un 10% o 9 600 millones de Medicare y Medicaid se gastó en servicios no recibidos, innecesarios o erróneos. Como si esto fuera poco, el IRS (Internal Revenue Service) estima que un cuarto o 1 700 millones de dólares correspondientes a todos los pagos de desgravaciones fiscales sobre ingresos (EITC) se emitieron incorrectamente.

Hay una serie de razones que explican la pérdida y la detección incorrecta de reclamaciones fraudulentas. Grandes volúmenes de transacciones, falta de tiempo para revisar las transacciones y asegurar su precisión, y un sistema que valora la rápida (y barata) distribución de fondos, son solo algunas de las explicaciones de la citada pérdida. Pero lo cierto es que existe una necesidad de reducir la pérdida antes de que ocurra y de que la auditoría desempeñe una función más importante en la detección de fraude.

Este sentimiento se refleja también en el sector privado. Según Ralph Summerford, presidente de Forensic Strategic Solutions, una firma de investigación financiera que se especializa en el examen de fraude, si un auditor no descubre fraude, tiene un 99% de posibilidades de que lo demanden. De acuerdo con Summerford, los auditores tienen que conocer la diferencia entre estándares legales y profesionales y entender sus responsabilidades.

La creciente presión para detectar fraude está empujando a las organizaciones a implementar soluciones de supervisión continua para que el equipo de auditoría se pueda concentrar en áreas de riesgo del negocio. Las soluciones de supervisión continua se usan en áreas tales como cuentas por pagar, cuentas por cobrar, tarjetas de compra, gastos de viajes y representación y más. 

Es imperativo para el equipo de auditoría ampliar sus auditorías y usar herramientas que les permitan revisar el 100% de los datos para poder identificar transacciones fraudulentas. En una encuesta reciente, descubrimos que solo el 50% de auditores usan software de análisis de datos creado para auditores. El resto usa herramientas tales como hojas de cálculo que no pueden proveer el mismo nivel de sofisticación en el proceso de análisis o son propensas a experimentar problemas de integridad de los datos. 

A aquellos auditores que han adoptado una herramienta de análisis de datos, los avances en la tecnología les están permitiendo hacer incluso más. Según la revista de contabilidad, CPA Journal, los análisis visuales y de texto son el siguiente paso en la auditoría y contabilidad forense, y permitirán a auditores y contables examinar tanto series de datos estructurados como no estructurados para una mejor detección de fraude.

Para aprender cómo una firma contable usa el software de análisis de datos de CaseWare IDEA para descubrir un caso de fraude de empleado, consulte la presentación a continuación (en estos momentos, solo está disponible en inglés).

 

Sobre Anu Sood:

Anu Sood es directora de producto y marketing corporativo de CaseWare Analytics, y es responsable de la estrategia de marketing global de la empresa. Antes de incorporarse a CaseWare Analytics, Anu desempeñó varias funciones en el sector de altas tecnologías y su experiencia abarca desde el desarrollo de software para conmutadores telefónicos, hasta el lanzamiento de un nuevo sistema de comunicación global vía satélite. Anu tiene abundante experiencia en marketing estratégico, comunicaciones corporativas, generación de demanda, gestión de producto y contenido, marketing de producto y desarrollo tecnológico. 

Conecte con:   Anu Sood

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